Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах

В статье собрана самая важная информация на тему: "Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах" и тема раскрыта с профессиональной точки зрения. Если у вас в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их нашему дежурному консультанту.

Банковский валютный контроль: нарушения и санкции

За что могут оштрафовать резидента, заключившего контракт с нерезидентом

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом, мы уже разобрались. Теперь на повестке дня вопрос, что грозит резиденту, если он, скажем, несвоевременно оформит паспорт сделки или несвоевременно отчитается за совершенную валютную операцию.

Штраф за поданные с опозданием «валютные» справки и документы взыскивает Росфиннадзо Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банк

Для наглядности приведем размеры штрафов в таблице.

Нарушение валютного законодательства Размер штрафа
для организации для руководителя (предпринимателя)
Нарушения:
  • порядка представления форм учета по валютным операциям (то есть справок по валютным операциям и справок о подтверждающих документа например указание в справке неверных сведений;
  • порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, например их непредставление;
  • правил оформления паспортов сделок, например неоформление или несвоевременное оформление паспорта сделки, невнесение необходимых изменений
В первый
Повторно до истечения года со дня исполнения постановления о назначении штрафа за аналогичное нарушени
Нарушение сроков представления:
  • справки по валютным операциям и справки о подтверждающих документах;
  • подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
Не более чем на 10 рабочих
  • предупреждение;
  • предупреждение;
Более чем на 10, но не более чем на 30 рабочих
Более чем на 30 рабочих

Можно ли оспорить штраф

Если Росфиннадзор вас оштрафовал, вы можете попробовать обжаловать постановление в суде или добиться хотя бы минимального размера санкции.

СПОСОБ 1.

Заявите в суде о малозначительности нарушения. То есть о том, что нарушение, с учетом размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет существенной угрозы охраняемым общественным правоотношения К сожалению, никаких четких критериев малозначительности нет. В каждом конкретном случае суд признает (или не признает) нарушение малозначительным, оценивая конкретные обстоятельства его совершения. И даже в двух схожих ситуациях решения суда могут оказаться прямо противоположными. Но если вам повезет, то суд отменит штраф. Приведем несколько примеров.

Как правило, шансы на признание нарушения малозначительным существенны, если нарушение связано с техническими ошибками в заполнении справок о валютных операциях, о подтверждающих документах. Например, указан не тот код операции. Или, скажем, по контракту с отсрочкой платежа в справке не указана через разделительную черту сумма, на которую предоставлена отсрочка, а проставлена лишь общая сумма контракт Кстати, в отношении таких ошибок вы вообще можете заявить в суде, что неправильное заполнение справки нельзя рассматривать как «несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям». И суд может согласиться с тем, что штрафовать вас не за

А вот связи между длительностью просрочки и малозначительностью нарушения нет. В каких-то ситуациях суды, например, освобождают организации от штрафов при нарушении срока подачи справок о подтверждающих документах на 13 рабочих дней и даже на И в то же время при просрочке всего в 3 дня никакой малозначительности не усматриваю Отказывая, суды часто аргументируют свое решение тем, что фактор продолжительности просрочки уже учтен в размере санкций. Или же ссылаются на «пренебрежительное отношение» организации к обязанностям в сфере валютного контрол

СПОСОБ 2.

Обратите внимание суда на смягчающие обстоятельства. Например, на то,

  • вы подали все документы еще до привлечения вас к ответственности;
  • ранее нарушений у вас не было;
  • у вас тяжелое финансовое положение (штрафы в назначенном размере приведут к убыткам и долгам).

Суд может принять во внимание такие обстоятельства и снизить штраф до минимальног

«Пренебрежительное отношение» к обязанностям в сфере валютного контроля может обойтись организации очень дорого. Поэтому советуем вам не затягивать с представлением документов валютного контроля.

[1]

alishavalenko.ru

Свежие записи

Свежие комментарии

Несвоевременное предоставление справки о подтверждающих документах в банк

Все мы знаем, какой бардак с документами обычно творится в компаниях, в связи с чем подписанный акт можно выцепить только через несколько месяцев после его составления. В этом случае смело подписываем нужную нам дату под подписью руководителя, пересканируем акт и отправляем в валютный контроль банка. Иногда бывают случаи, когда нерезиденты отказываются подписывать акты выполненных работ, ссылаясь на то, что эти архаизмы есть только в России. В этом случае подтверждающим документом может являться счет. Только данный факт нам надо прописать в письме, которое мы, если вы помните, писали, когда оформляли паспорт сделки. Опять же не забываем, чтобы дата счета (который является подтверждающим документом) была соответствующей и мы не просрочили предоставление СПД! При оплате или получении платежей по факту, лично я, чтобы не запутаться, предоставляю СВО со счетом и СПД с актом одновременно.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

Возможно одно из четырех значений:

  1. Резидент выполняет обязательства по контракту с нерезидентом по предоплате или авансу.
  2. Резидент отсрочил платеж нерезидента (дал ему коммерческий кредит на остаток оплаты).
  3. Нерезидент выполняет контракт с резидентом по предоплате или авансу.
  4. Резидент получил отсрочку платежа (коммерческий кредит на остаток) от нерезидента.
  • Если в «Признак поставки» указано «2», то нужно заполнить, в формате ДД ММ ГГГГ графу «Ожидаемый срок»; в противном случае она остается пустой.
  • В графе «Код страны грузоотправителя (грузополучателя)» указывается цифровой код страны по справочнику соответственно при импорте/экспорте.

Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах

Какие могут грозить штрафы или санкции? В случае если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо нарушат сроки или порядок составления и подачи отчетной формы по совершенным операциям, имеющим валютный характер, или же неправильно отразят информацию о финансовых потоках за рубежом то в таком случае на законодательном уровне предусмотрены административные наказания путем наложения штрафа. Если данное правонарушение произошло по вине должностного лица, то ему грозит штраф в размере пяти тысяч рублей. В случае если такое неправомерное действие совершило юридическое лицо, то на него накладывается штраф в размере пятидесяти тысяч рублей.

Читайте так же:  Что делать после погашения ипотеки материнским капиталом

Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

Опять же, считается таможенная дата, а не коммерческая. СПД хранится не менее трех лет. Больше – сколько угодно.Штрафы и санкции за несвоевременную подачу и нарушение сроков хранения По ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» за нарушение сроков подачи и хранения СПД предусмотрено следующее:

  • Неправильное оформление и/или нарушение сроков хранения – штраф должностным лицам (сюда относятся и физлица-ИП) от 4000 до 5000 руб., юридическим лицам – от 40 000 до 50 000 руб.
  • Просрочка подачи до 10 дней – штраф должностным лицам и ИП от 500 до 1000 руб., юрлицам – от 5000 руб. до 15 000 руб.
  • То же самое, от 10 дней до 30 дней – штраф на должностных лиц и ИП от 2000 до 3000 руб., на юрлиц – от 20 000 руб. до 30 000 руб.
  • То же самое, на 30 дней и более – штраф на должностных лиц и ИП от 4000 до 5000 руб., на юрлиц – от 40 000 руб.

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Непредоставление подтверждающих документов в банк

Кроме, того такой документ может говорить о том, что условия договоренности могли быть изменены. Такая справка обязательно должна включать следующие положения:

  • Название банка, требующего предоставления этого документа;
  • Наименование юридического лица, занимавшегося заполнением справки;
  • Указанный номер паспорта сделки согласно договору определенного формата;
  • Таблицу, которая должна содержать следующие данные: дату, код документации, номер самой таможенной декларации, сумму, указанную в валюте согласно запросу по подтверждающему документу.

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара.

Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна?

  • Главная
  • Правовые ресурсы
  • Подборки материалов
  • Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Подборка наиболее важных документов по запросу Сроки предоставления справки о подтверждающих документах (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Сроки предоставления справки о подтверждающих документах Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И(ред. от 29.11.2017)»О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749) 8.2.

Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов. Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии. Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов.

Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев. Выход предельно прост: нужная дата рядом с подписью директора и скан — все что нужно для того, чтобы избежать претензий со стороны валютного контроля. Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет.

Несвоевременное предоставление справки о подтверждающих документах в банк

Поэтому в справке в обязательном порядке нужно указать следующие пункты:

  • Полное название своей организации;
  • Числовой номер паспорта договора;
  • Числовой номер документа, подтверждающего выполненные условия;
  • Дату, являющуюся днем подписания и утверждения документа;
  • Код, указывающий на вид документа;
  • Код обозначающий валюту;
  • Общую сумму с учетом вычета из нее НДС;
  • Код и саму сумму, которая будет отображаться в соответствии с валютой, указанной в контракте.

После ее составления, следует тщательно перепроверить заполненные данные. Как и где взять справку о заработной плате и для чего она нужна? Читайте в нашем матераиле. Здесь вы можете ознакомиться со справкой для расчета больничного листа.

Что такое справка 182Н и для чего она нужна? Читайте тут.

В состав справки должна входить следующая информация:

  • наименование банка, потребовавшего предоставить этот документ;
  • название юридического лица, производившего заполнение;
  • номер паспорта сделки по договору соответствующего формата;
  • таблица, включающая в себя: дату, вид документа (код), таможенную декларацию (номер), сумму в соответствии с единицей валюты по подтверждающему документу.

Заверить справку должно уполномоченное лицо организации. Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование. За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Справка о валютных операциях в 2019 году: образец заполнения

Валютные операции российскими организациями и предпринимателями осуществляются с учетом определенных требований – приобретать (продавать) иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках и только по документам, оформленным в соответствии с указаниями ЦБ РФ (ст. 6, ст. 11 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ).

Читайте так же:  Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве

Порядок представления российскими компаниями (ИП) подтверждающих документов и информации при ведении валютных операций уполномоченным банкам определен в Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И . Одним из обязательных к представлению документов для валютного контроля до 1 марта 2018 года являлась справка о валютных операциях.

Справка о валютных операциях 2019

Справка о подтверждающих документах (образец)

С 1 марта 2018 года справку о валютных операциях отменили. Справка о валютных операциях, инструкция по ее заполнению были утверждены инструкцией Центробанка РФ от 04.06.2012 № 138-И , но в связи с изданием Банком России Инструкции от 16.08.2017 № 181-И , отменяющей инструкцию ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И, данный документ утратил силу.

В 2019 году оформлять справку о валютных операциях не нужно. Соответственно, вопросы о справке о валютных операциях (когда представляется в 2019 г., образец заполнения 2019, скачать бланк, сроки подачи справки о валютных операциях, корректировка справки о валютных операциях, непредоставление справки о валютных операциях – штраф) более не актуальны.

Банк России не только отменил справку о валютных операциях, но и внес ряд изменений в валютный контроль для организаций и предпринимателей.

Валютный контроль в 2019 году

Основные изменения с 1 марта 2018 года в валютном контроле приведем в виде таблицы:

Справка о подтверждающих документах (образец заполнения)

В 2019 году справка о подтверждающих документах является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов и подается компанией (ИП) в уполномоченный банк в срок, не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (или на документах были проставлены отметки представителями таможни) (п. 1.3, п. 8.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И ).

Скачать справку о подтверждающих документах можно по ссылке.

Образец заполнения справки о подтверждающих документах можно скачать по ссылке.

Как избежать штрафа за непредоставление справки о подтверждающих документах

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним. Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта. В частности, СПД предоставляется в банк:

  1. при фактическом исполнении контракта;
  2. при уступке прав по договору;
  3. при изменении цены по сделке;
  4. при зачете или прощении обязательства.

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок: не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты

Валютный контроль

Нерезидент заплатил нам позже установленного в договоре срока (проще говоря — )

  1. на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы, перечисленной с нарушением установленного срока и (или) в размере от трех четвертых до одного размера просроченной суммы

Мы заплатили предоплату, а нерезидент работы не выполнил/товар не поставил. И предоплату нам своевременно не вернул

  1. на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию

Несоблюдение сроков предоставления документов (, , СПД) и документов к ним, несоблюдение правил их оформления

  1. на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей
  2. на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 рублей;

Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна?

Кроме, того такой документ может говорить о том, что условия договоренности могли быть изменены.

Такая справка обязательно должна включать следующие положения:

  1. Таблицу, которая должна содержать следующие данные: дату, код документации, номер самой таможенной декларации, сумму, указанную в валюте согласно запросу по подтверждающему документу.
  2. Название банка, требующего предоставления этого документа;
  3. Наименование юридического лица, занимавшегося заполнением справки;
  4. Указанный номер паспорта сделки согласно договору определенного формата;

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара. Кроме того, если товар не требует декларирования, то справка подается согласно законодательству до 15-го числа месяца, который следует за тем, когда производилась сама доставка.

Валютный контроль и штрафы: чем грозит нарушение сроков сдачи документов и просрочка оплаты за товар

Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам. Нарушение Статья законодательства (КоАП РФ) Штрафные санкции Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию. п. 4-5 3/4 — 1 сумма контракта Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделки п.

руб. Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банках п.

2.1 800 тыс. — 1 млн руб. Предоставление сведений об открытии, закрытии иностранных счетов позже срока п.

Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах

Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование.

За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством. Резидент не должен предоставлять СПД, если:

  1. произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
  2. в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
  3. банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.
Читайте так же:  Регистрация граждан по месту жительства через госуслуги

Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч

Корректировка СПД — освобождает ли от административной ответственности за нарушение сроков?

, то снимает ли это с нас административную ответственность?

[2]

Считается ли, что ошибка исправлена?

Не повлечёт ли это каких то других штрафов? Санкт-Петербург 1700 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (13)

  1. 8,2рейтинг
  2. получен гонорар 33%Юрист, г. МоскваОбщаться в чате
    • 8,2рейтинг
  1. получен гонорар 33%Юрист, г.

ПермьОбщаться в чате

  • 9,7рейтинг
  • эксперт
  • 9,7рейтинг
  • эксперт
  • 9,6рейтинг
  • 9,7рейтинг
  • 8,2рейтинг
  • эксперт
  • получен гонорар 33%Юрист, г. ПермьОбщаться в чате
    • 9,7рейтинг
    • эксперт
  • получен гонорар 33%Юрист, г.
  • получен гонорар 33%Юрист, г.
  • ЕкатеринбургОбщаться в чате

    • 9,6рейтинг
    • эксперт
  • эксперт
  • получен гонорар 33%Юрист, г. МоскваОбщаться в чате
    • 8,2рейтинг
  • Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

    МоскваОбщаться в чате

    1. 7,1рейтинг
  • получен гонорар 10%ЮристОбщаться в чате
    1. 7,4рейтинг
  • получен гонорар 10%ЮристОбщаться в чате
    1. 7,4рейтинг
  • получен гонорар 90%Юрист, г. МоскваОбщаться в чате
    1. 7,1рейтинг
  • получен гонорар 10%ЮристОбщаться в чате
    1. 7,4рейтинг
  • получен гонорар 90%Юрист, г.
  • МоскваОбщаться в чате

    Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы

    1. 13 Августа 2019, 12:21, вопрос №2077067
    2. 21 Февраля 2019, 11:51, вопрос №1547708
    3. 16 Января 2019, 12:30, вопрос №1500768
    4. 06 Февраля 2013, 12:03, вопрос №43164
    5. 27 Июня 2019, 00:13, вопрос №2036665

    alishavalenko.ru

    Если данное правонарушение произошло по вине должностного лица, то ему грозит штраф в размере пяти тысяч рублей.

    6 ст. 15.25 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» за нарушение сроков подачи и хранения СПД предусмотрено следующее: Неправильное оформление и/или нарушение сроков хранения – штраф должностным лицам (сюда относятся и физлица-ИП) от 4000 до 5000 руб., юридическим лицам – от 40 000 до 50 000 руб.

    Документ, необходимый для банковского валютного контроля: Справка о подтверждающих документах

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Справка о подтверждающих документах (СПД) предоставляется резидентом РФ в банк, выдавший разрешение на валютную операцию. Порядок заполнения СПД и сроки подачи. Штрафы за несвоевременную подачу.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-35-79 . Это быстро и бесплатно !

    Справка о подтверждающих документах (СПД) по форме 0406010 введена ЦБ РФ с 1 октября 2012 г. вместо прежней, от 2003 г. Ее назначение – контроль валютных операций, прежде всего импортных, с целью исключить неоправданный отток клиринговой валюты за рубеж. СПД предоставляется в территориальное отделение банка, разрешившее валютную операцию проводившим ее резидентом.

    Резидентом может быть не обязательно гражданин РФ, главное – что он действует на территории РФ и под ее юрисдикцией. Вместе с паспортом сделки и пакетом документов, подтверждающих законность сделки и платежеспособность нерезидента («с другой стороны»), СПД включается в банковское досье по валютным операциям. СПД предоставляется в двух экземплярах.

    [3]

    Кто предоставляет СПД

    Общий принцип здесь такой: есть сделка от резидента – есть СПД, нет сделки от резидента – нет СПД. Поэтому СПД формы 0406010 предоставляют субъекты права РФ, проводящие валютные операции с зарубежными контрагентами:

    • Юридические лица, осуществляющие коммерческие экспортно-импортные операции.
    • Юридические лица, выполняющие работы и/или оказывающие услуги за пределами таможенной территории РФ.
    • Некоммерческие организации – юридические лица, совершающие взаиморасчеты с зарубежными контрагентами.
    • Физические лица – индивидуальные предприниматели, действующие за рубежом и совершающие взаиморасчеты в валюте.

    Пояснение для физических лиц: если вы поехали работать за границу по контракту нерезидента, «оттуда», как частное лицо, предоставлять СПД вам не нужно; вы заключили контракт «там» и на время работы находитесь под юрисдикцией страны пребывания. Точно так же СПД вам не нужна, если вы работаете по найму и вас отправили в заграничную командировку с оплатой в валюте; в данном случае это забота вашего работодателя. Но, к примеру, сварщик-водолаз индивидуал, зарегистрированный как ИП и заключивший контракт на выполнение работ за границей, должен получить разрешение банка и предоставить СПД – контракт от заключает «здесь», по законам РФ. Но он может, если доверяет контрагенту, сразу уехать «туда», заключить контракт «там» как частное лицо, и тогда СПД ему не нужна. Если, конечно, тамошние валютные законы либеральнее российских, что для многих и вполне цивилизованных стран далеко не факт.

    Читайте так же:  Штраф за самостоятельную замену счетчика электроэнергии

    Куда отдавать СПД

    Как указывалось выше, назначение справки о подтверждающих документах – валютный контроль. Бланк СПД выдает именно тот банк, который выдал разрешение на валютную операцию, причем именно то территориальное отделение, куда вы обращались за разрешением.

    Бланки разных банков различаются между собой в пределах установленной ЦБ РФ формы (например – шапкой с названием и реквизитами банка), поэтому заполненный бланк другого банка могут не принять. Попросту: все операции по паспортизации валютной сделки ведет одно отделение банка, в котором хранится досье на нее.

    Как заполнять СПД

    СПД заполняется по Инструкциеи ЦБ РФ № 138-И от 04.06.2012 (часто говорят просто: «Инструкция 138»); этот же документ утверждает и типовую форму СПД.

    Заполнение СПД конкретного банка может иметь свои особенности, поэтому дадим лишь общие указания:

    Сроки предоставления и хранения СПД

    Для справки о подтверждающих документах сроки предоставления и хранения установлены следующие:

    • При наличии таможенной декларации – 15 рабочих дней от последней указанной в ней даты. Т.е., если товар задержался на таможне, или прошел ее не с первой попытки, срок считается с того момента, когда он все-таки прошел таможню. Но фактический срок получения грузополучателем в счет не идет. Прошло таможню – в течение 15 рабочих дней нужно подавать СПД. На неправильном понимании срока подачи многие компании и, особенно, ИП, ориентированные прежде всего на выполнение коммерческих обязательств, нарываются на штрафы.
    • Без таможенной декларации – в течение 15 рабочих дней от начала следующего месяца, после того, в котором пройдена таможня. Опять же, считается таможенная дата, а не коммерческая. СПД хранится не менее трех лет. Больше – сколько угодно.

    Штрафы и санкции за несвоевременную подачу и нарушение сроков хранения

    По ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» за нарушение сроков подачи и хранения СПД предусмотрено следующее:

    • Неправильное оформление и/или нарушение сроков хранения – штраф должностным лицам (сюда относятся и физлица-ИП) от 4000 до 5000 руб., юридическим лицам – от 40 000 до 50 000 руб.
    • Просрочка подачи до 10 дней – штраф должностным лицам и ИП от 500 до 1000 руб., юрлицам – от 5000 руб. до 15 000 руб.
    • То же самое, от 10 дней до 30 дней – штраф на должностных лиц и ИП от 2000 до 3000 руб., на юрлиц – от 20 000 руб. до 30 000 руб.
    • То же самое, на 30 дней и более – штраф на должностных лиц и ИП от 4000 до 5000 руб., на юрлиц – от 40 000 руб. до 50 000 руб.

    Гражданской или уголовной ответственности за нарушение сроков подачи и хранения СПД не предусмотрено, только административная.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-35-79 (Москва)
    +7 (812) 490-75-26 (Санкт-Петербург)

    Валютный контроль 2019: изменения, новые правила

    Статьи по теме

    В 2019 году действуют новые правила валютного контроля. Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции. Ведь новшеств очень много, начиная от изменений в документальном оформлении валютного контроля до штрафов за его нарушение. Поэтому давайте разбираться во всем вместе.

    Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

    Еще в 2018 году вступила в силу новая законодательная база валютного контроля юридических лиц. Что на что поменялось:

    • В Закон №173-ФЗ от 10.12.2003 внесены поправки Законом №325-ФЗ от 14.11.2017, которые вступили в силу с 14 мая 2018 года.
    • Инструкция ЦБ от 04.06.2012 №138-И, регулирующая порядок предоставления компаниями пакета документов для валютного контроля, отменена. С 1 марта 2018 года действует инструкция ЦБ №181-И от 16.08.2017.

    Новая инструкция ЦБ отменяет ряд документов, вводит немного иной порядок валютного контроля, изменяет штрафы. А теперь обо всем подробней.

    Что нового в валютном контроле в 2019 году

    В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2018 года. Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.

    Объект изменений

    Что было раньше

    Как стало

    Влияние суммы контракта на валютный контроль

    • Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки;
    • Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях;
    • Время регистрации – 3 дня.
    1. При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке;
    2. При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк;
    3. Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно;
    4. Время регистрации контракта – 1 день.

    Процесс передачи контракта банку

    Требовалось оформление паспорта сделки, для чего в банк требовалось представить сам контракт

    Паспорт сделки отменен, а контракты банк ставит на учет. Для этой операции предоставлять сам контракт не обязательно.

    Справка о валютных операциях (СВО)

    При совершении сделки на сумму свыше 1000$ надо было:

    • отдать в банк документы, подтверждающие ее необходимость;
    • представить справку о валютных операциях;

    При совершении сделки от 200 000 рублей и выше компания и ИП передает в банк:

    • документы, которые объясняют совершившуюся сделку.

    Важно! Справка о валютных операциях отменена.

    Справка о подтверждающих документах (СПД)

    Если сделка состоялась, то банк требовал СПД. Срок подачи справки 15 рабочих дней с конца месяца, в котором:

    • продукция проходила таможню;
    • были оформлены подтверждающие документы.
    Читайте так же:  Постановление правительства о присвоении классной квалификации

    Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции.

    СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции.

    Порядок перевода контракта в иной банк

    Требовалась ведомость валютного контроля (ВВК) от организации

    Банк сам занимается ВВК

    Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию

    1. Неправильная документация или ее отсутствие;
    2. Подозрение на легализацию преступных доходов.
    1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте;
    2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

    Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019

    Справка о подтверждающих документах это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

    Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

    Обратите внимание! С 1 марта 2018 года поле «номер паспорта сделки» поменялся на уникальный номер контракта.

    Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.

    Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

    Оформление паспорта сделки при валютном контроле

    В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

    Паспорт сделки

    Как разрешить ситуацию

    Имеется в наличие

    Банк сам закроет его, а контракт поставит на учет

    В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые еще на руках

    Сдайте только те документы, которые нужны для регистрации договора

    В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые уже переданы в финансовую инстанцию

    Финансовая организация зарегистрирует ваш договор на их основании.

    Новые штрафы по валютному контролю 2019

    В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.

    1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
    2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.

    Повод для штрафа

    Размер санкций

    Незаконная валютная операция

    от ¾ до однократного размера суммы сделки

    Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет

    • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
    • Деньги совсем не пришли — от ¾ до однократного размера суммы, которая не поступила

    Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет, при этом при переводе требовался паспорт

    40 000 – 50 000 рублей

    Просрочка возврата аванса, уплаченного за товары, которые так и не были поставлены

    • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
    • Деньги совсем не пришли — от ¾ до однократного размера суммы, которую не вернули

    Как теперь проходит валютный контроль

    Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.

    1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
    2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
    3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
    • Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
    1. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
    2. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

    Валютный контроль: изменения 2019 для физических лиц

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Изменения 2018 года в валютном контроле коснулись не только юридических лиц, но и физических. Давайте коснемся этих изменений.

    1. Если гражданин РФ более 183 дней в году живет на территории иностранного государства, то он освобождается от обязанности ставить в известность ЦБ о своих зарубежных счетах, их изменениях, и движениях по ним денежных средств;
    1. Если физлицо более 183 дней в году живет за границей, оно не обязано соблюдать правила совершения валютных операций, обозначенных в ст.12 №173-ФЗ;
    1. Гражданин РФ, имеющий счета за границей, отныне имеет прав перечислять туда доходы от продажи своих транспортных средств (кроме самолетов);

    Источники


    1. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.

    2. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.

    3. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.
    4. Кучерена Анатолий Бал беззакония. Диагноз адвоката; Политбюро — М., 2015. — 352 c.
    5. Марченко, М. Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко, Е.М. Дерябина. — М.: Проспект, 2012. — 720 c.
    Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here