Освобождены ли пенсионеры от уплаты имущественного налога

В статье собрана самая важная информация на тему: "Освобождены ли пенсионеры от уплаты имущественного налога" и тема раскрыта с профессиональной точки зрения. Если у вас в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их нашему дежурному консультанту.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Разъяснения

Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как правильно оформить льготы, образец заявления на льготу, перечень документов, которые нужно предоставить.

Читайте так же:  Сведения о среднесписочной численности при ликвидации ооо

Как платить налог на имущество физических лиц смотрите по ссылке. На нашем сайте мы привели порядок расчета налога налога на имущество, а также указали какие применяются ставки по налогу на имущество. Некоторые категории граждан от налога на имущество освобождены и платить его не обязаны. Они имеют право на льготы по налогу на имущество. Такое право есть только у собственников недвижимости, облагаемой налогом. Например, квартира принадлежит студенту. Но в ней прописана и проживает его бабушка — льготница. Льготы по налогу на имущество по этой квартире не будет. Студент не имеет права на льготу. А его бабушка, которая могла бы льготу получить, не является собственником квартиры.

Перечень лиц, которые имеют право на льготы по налогу на имущество, дан в статье 407 Налогового кодекса (часть вторая). Местные власти вправе его расширить или дополнить. Сократить этот перечень они права не имеют. Поэтому льготы по налогу на имущество делят на федеральные (применяются на всей территории России) и местные (применяются лишь в тех регионах, где они установлены местными властями).

СОДЕРЖАНИЕ

Кто вправе получить льготы по налогу на имущество

Право на льготу имеют только те, кто платит налог — то есть собственники квартиры или другой недвижимости. Если собственник квартиры или дома не имеет право на льготу, а те кто в ней проживает — имеют, льгота не предоставляется. Например, собственник не является инвалидом (не имеет право на льготу). Но в квартире постоянно проживает инвалид I группы (он имеет право на льготу). В этой ситуации собстениик получить льготу по налогу на имущество не может. Он не является льготником, а льготник не является собственником квартиры.

От налога на имущество освобождают:

1) Героев Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лиц, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

3) инвалидов с детства (вне зависимости от группы);

4) участников гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветеранов боевых действий;

5) лиц вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лиц, находившихся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащих, а также граждан, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лиц, принимавших непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) членов семей военнослужащих, потерявших кормильца;

10) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родителей и супругов военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Как применять льготы по налогу на имущество

Льгота предоставляется только в отношении следующих видов имущества:

  • квартиры или комнаты;
  • жилого дома;
  • помещения или сооружения;
  • хозяйственного строения или сооружения (площадью до 50 кв. м для каждого из них на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
  • гаража или машино-места.

Если у вас есть недвижимость, которая не завершена строительством, то получить льготу по ней вы не сможете. Такого вида имущества в льготном перечне нет. Кроме того, льгота не предоставляется по имуществу, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. руб.

Льготу по налогу на имущество можно получить лишь в отношении одного объекта каждого вида. По какому именно объекту получить льготу — вы выбираете самостоятельно.

Пример
В собственности пенсионера, который имеет право на льготу по налогу на имущество, находятся:
— две квартиры;
— четыре жилых дома;
— два гаража.

Пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество в отношении:
— одной квартиры (какой именно — он выбирает самостоятельно)
— одного жилого дома (какого именно — он выбирает самостоятельно)
— одного гаража (какого именно — он выбирает самостоятельно).

[1]

Дополнительные льготы по налогу на имущество

Как мы сказали выше налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому местные власти того региона, где он установлен, имеют право вводить свои, дополнительные льготы по налогу. В разных регионах — они разные. В некоторых (например, Москве) их вообще нет. А на территории, например, г. Волгограда могут не платить налог многодетные родители при условии, что они проживают совместно с детьми. Поэтому если вас нет в федеральном списке льготников (его мы привели выше) нужно смотреть местный закон, которым налог на имущество введен на той территории, где расположен соответствующий объект (дом, квартира и т. д.).

Читайте так же:  Прерывание срока исковой давности кредиторской задолженности

К слову сказать, например, в Москве Законом никаких льгот по налогу на имущество не установлено. При этом они есть в Решении Моссовета от 28.06.1993 «О дополнительных льготах по налоговым платежам для отдельных категорий жителей Москвы». Этот документ действует и в настоящее время не отменен. Но факт отсутствия льгот в Законе дает основание налоговикам утверждать, что упомянутый документ в Москве не применяется.

Узнать про все льготы по налогу на имущество физических лиц, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Как получить льготу по налогу на имущество. Документы на льготу

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Лучше всего в ту, где находится имущество, облагаемое налогом. Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по имуществу, которое будет льготироваться (его наименование, адрес и т. д.). К заявлению нужно приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника ВОВ). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте (желательно заказным с уведомлением о вручении). Образец заявления на льготу по налогу на имущество и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября. Если вы не сделали выбор, то льготу по налогу дадут на тот объект, по которому сумма налога будет максимальной.

Пример
У пенсионера есть в собственности две квартиры. Налог по ним считают из кадастровой стоимости. Она составляет:

— квартира № 1 – 6 350 000 руб.;
— квартира № 2 – 4 320 000 руб.

[2]

Пенсионер вправе получить федеральную льготу на одну квартиру. Он выбрал квартиру № 1, так как ее стоимость выше, а значит, налог – больше. Для получения льготы по текущему году по квартире пенсионер должен подать в налоговую инспекцию уведомление о выборе объектов налогообложения.

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на льготу по налогу на имущество смотрите в таблице:

Когда начинает действовать льгота по налогу

Льгота по налогу на имущество начинает действовать с того месяца, когда у вас возникло право на нее. Дата, с которой право появилось, значения не имеет. Например, льгота появилась 30 марта. Тогда с марта платить налог не нужно. Поэтому если такое право появилось не в начале, а например, в середине года, то налог на имущество нужно платить лишь за те месяцы, когда льготы не было.

Пример
Сумма налога по квартире в расчете на полный календарный год равна — 2930 руб.

Ситуация 1
Право на льготу возникло с 27 ноября. Следовательно налог нужно заплатить за период с января по октябрь (10 месяцев).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 10 мес. = 2442 руб.

Ситуация 2
Право на льготу возникло 30 августа. Следовательно налог нужно заплатить за период с января по июль (7 месяцев).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 7 мес. = 1709 руб.

Ситуация 3
Право на льготу возникло с 3 февраля. Следовательно налог нужно заплатить за январь (1 месяц).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 1 мес. = 244 руб.

Если вы в течение длительного времени вы попросту не обращались за льготой — ее вам предоставят «задним» числом. В результате налог пересчитают и переплаченную сумму вернут. Однако подобный пересчет возможен лишь за три года.

Например, право на льготу возникло в 2001 году. Однако за ней вы обратились лишь в 2019-ом. Тогда вам обязаны предоставить льготу и вернут налог за 2018, 2017 и 2016 годы. На возврат налога за более ранние периоды вы претендовать не в праве. Чтобы вернуть налог вам нужно написать два заявления. Первое — заявление на предоставление льготы по налогу на имущество, второе на возврат переплаченного налога на имущество (образцы заявлений смотрите по ссылке).

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Основы исчисления налогов на имущество: надо ли платить пенсионерам?

Вследствие последних изменений в законодательстве пенсионеры обеспокоены вопросом имущественного налогообложения.

По старым правилам пенсионеры были освобождены от уплаты налогов независимо от того, какое количество объектов недвижимости пребывает в собственности. А какие новые требования к уплате имущественных взносов людьми пенсионного возраста? Рассмотрим в данной статье надо ли платить налог на имущество пенсионерам .

Основы исчисления налогов на имущество и предоставления льгот пенсионерам

Прежде все пенсионеры были избавлены от налоговых начислений на имущество. Существенные перемены в законодательстве о налогах и сборах 2014 года ввели новшества в вопросы налогообложения пенсионеров. Изменения вступили в силу с 01.01.2015. С этой даты все имущество пенсионера подлежит обложению налогом, и его расчет не зависит от инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, а от стоимости, существующей на рынке недвижимости (то есть кадастровой цены объекта, в несколько раз превышающей инвентаризационную стоимость).

Тем не менее правила налогообложения все еще предусматривают льготы для пенсионеров, которые получают пенсии, установленные законодательством, и для лиц пенсионного возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин), которые снабжаются ежемесячным пожизненным содержанием (пенсией).

Читайте так же:  Прописка и выписка из квартиры несовершеннолетнего ребенка

В отношении каких объектов предоставляется льгота?

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговая льгота должна быть предоставлена по отношению к следующим объектам налогообложения:

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. помещение или сооружение, используемое для осуществления творческой деятельности по профессии;
  4. строение под хозяйство или сооружение, метраж которого не должен превышать 50 квадратных метров и которое располагается на земельном участке, используемом для управления личным подсобным, дачным хозяйством или для индивидуального строительства жилья;
  5. гараж или машино-место.

Льгота по налогу предоставляется в отношении недвижимости, предоставленной в собственность пенсионера и при соблюдении условия, что объект не эксплуатируется в предпринимательской деятельности, и нет превышения кадастровой стоимости 300 миллионов рублей.

На какую недвижимость не может быть предоставлена льгота, и за какую недвижимость необходимо оплачивать налог?

Несмотря на то что пенсионер является собственником, он обязан уплатить налог в следующих случаях:

  1. Если стоимость объекта недвижимости равна или превосходит 300 миллионов рублей.
  2. Если объекты эксплуатируются в предпринимательской деятельности.
  3. Если в собственности находится более чем один объект недвижимости одной категории (2 или более хозяйственных помещений, 2 квартиры и т. д.).

В последнем случае таким нововведением законодатель предусмотрел возможность граждан на переоформление недвижимых объектов на пенсионеров с целью освободиться от уплаты налогов.

Владелец недвижимости сам выбирает, за какой объект будет взиматься налог, а какой объект будет подлежать льготному налогообложению. Чтобы получить льготу необходимо подать заявку о предоставлении льготы в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИНФС). Уведомить службу о выбранных объектах, которые подлежат оформлению льготы желательно до 1 ноября года, который можно отнести к налоговому периоду.

Оформление льготы: какие документы предоставлять, в какие сроки и основные требования

Существует несколько этапов предоставления льготы на имущество для пенсионеров.

  1. Достижение статуса пенсионера.

Право получить льготы может быть предоставлено в том случае, если гражданин получил статус пенсионера, а именно достиг возраста 55 лет (женщина) или 60 лет (мужчина). Это считается общим основанием выхода на пенсию для гражданина РФ.

Закон предусматривает и лиц, наделенных правом досрочно выходить на пенсию: шахтеров, военных пенсионеров, пенсионеров МВД и других (список лиц, у которых есть право выходить на пенсию досрочно, можно посмотреть в ст. 30, 31, 32 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.).

На втором этапе необходимо подготовить и собрать документы:

  • заявка на получение льготы (не имеет установленной формы);
  • документ, который удостоверяет личность (паспорт гражданина РФ);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • свидетельство о зарегистрированных правах на недвижимое имущество, со стоимости которого происходит налоговое начисление.

Закон не определяет форму заявления на льготу, но налоговая служба сама определяет бланк заявки. Его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Данная бумага заявляет о желании заполняющего применения к нему льготного налогообложения на имущество. Дабы не получить возврат и не заполнять форму снова, следует сделать это максимально полно с первого раза.

Заявление содержит следующие пункты:

  • данные анкеты (Ф.И.О.);
  • адресат (руководитель инспекции);
  • данные своего ИНН;
  • данные паспорта (серия и номер, когда и кем выдан и т. д.);
  • данные о регистрации заполняющего;
  • причина обращения (запрос на предоставление льготы и на каком основании необходимо предоставление);
  • как удобнее получить ответ.

Заполнение исключает совершение ошибок и опечаток. Заполнить заявление можно как от руки, так и механически.

Далее необходимо передать заявление в налоговую службу для рассмотрения. Сделать это можно посредством нескольких способов:

  • самостоятельно сходить в инспекцию;
  • направить по почте;
  • направить с помощью электронной почтой.

Если с первыми двумя способами все понятно, то последний способ требует объяснений. Чтобы отправить заявку по электронной почте необходимо:

  • получить карту с логином и паролем в налоговой инспекции;
  • пройти регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы РФ (ФНС РФ);
  • заполнить заявку в личном кабинете.

Дальше дело переходит в руки государственных служащих налоговой инспекции. Они должны осуществить перерасчет оплаты в отношении собственности.

Если пенсионер не сообщил о выходе на пенсию вовремя

Если собственник опоздал сообщить о том, что получил пенсионное удостоверение, можно осуществить пересчет налога, но сделать это можно в следующем году и не более чем за последние 3 года.

Местные льготы

Перемены в законодательстве о налогах и сборах

Так как имущественный налог — местный налог, у муниципальных городов, районов, округов и прочих административных образований есть право установить дополнительные основания для освобождения граждан от налога (не исключая федеральных оснований).

Муниципальные законы и постановления устанавливают объем льготирования и условия получения налоговой поблажки (необходимые документы, статус, вид имущества и т. д.).

Отнюдь не все местные власти готовы дать такие послабления (к примеру, подобная льгота есть в г. Твери и в других единичных городах). Более подробно о льготах на местном уровне нужно узнавать в своем населенном пункте в администрации (но можно и на официальном сайте муниципалитета).

Налоговый вычет для людей пенсионного возраста

Пенсионеры владеют правом получения налогового вычета. Для получения вычета пенсионер должен заполнить 3-НДФЛ. Существует одно общее для всех налогоплательщиков правило на получение вычета: обретение свидетельства о праве собственности дает право получать налоговый вычет.

При реализации права на налоговый вычет складываются две ситуации:

  1. если пенсионер работает;
  2. если пенсионер не работает.

Пенсионер, продолжающий работать, может передать заявление 3-НДФЛ только в следующем году после получения права на налоговый вычет. Так как имеется статус пенсионера, то в момент передачи заявления о праве на вычет нужно заявить о желании перенести оставшуюся сумму имущественного вычета. Этим правом владеют только пенсионеры-собственники.

Чтобы определиться, как действует налоговый вычет, необходимо рассмотреть примеры:

  1. Недвижимый объект приобретен после того, как гражданин вышел на пенсию. Пожилой человек обрел свидетельство о праве собственности в 2016 году, а отправился на пенсию в 2015 году, но продолжает работать. В таком случае вычет оформляется в 2017 году за 2016 год, и происходит перенос вычета за 2015, 2014, 2013. Если пенсионер оформил перенос на прошедшие 3 года и не получил весь вычет полностью, то он может продолжить его получать, перенося на следующие год, пока имеется доход. Согласно абзацу 28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ.
  2. Недвижимость приобретена до выхода на пенсию. Пенсионер обрел свидетельство, которое удостоверяет право собственности на квартиру в 2016 году, а отправился на пенсию в 2017 году. Вычет нужно оформить в 2017 году за 2016. В 2018 за 2017 и переносится остаток налогового вычета на 2016, 2015, 2014. Но вычет за 2016 год уже получен, поэтому перенос возможен только на 2015 и 2014 годы. Сообразно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.
Читайте так же:  Решение о созыве внеочередного общего собрания участников

Пенсионеры, которые не работают, владеют правом на вычет, если работали последние три года до момента формирования оставшейся суммы имущественного вычета.

Если у пенсионера нет доходов, облагаемых налоговой ставкой 13%, но он имеет право получения вычета на имущественный налог, остающуюся сумму вычета на имущество могут перенести на предыдущие налоговые периоды.

Льготы на имущество для пенсионеров

Снова стоит разобрать конкретные примеры:

  1. Пожилой человек отправился на пенсию ранее года приобретения свидетельства о праве собственности. Свидетельство приобретено в 2015 году, а пожилой человек отправился на пенсию в 2014 году. В 2016 году должен быть оформлен перенесение вычета на 2014, 2013, 2012.
  2. Если с момента выхода на пенсию до приобретения свидетельства о праве собственности прошло более чем три года, то пенсионер не может воспользоваться правом на налоговый вычет.
  3. Если приобретение собственности и выход на пенсию выпали на один год. Если свидетельство о праве собственности выдано в 2015 году и собственник отправился на пенсию в 2015 году, то вычет должен быть оформлен в 2016 году за 2015 год и осуществляется перенос оставшейся суммы налогового вычета на 2014, 2013, 2012.

Дабы налоговый орган незаконно не отказал пенсионеру в праве на вычет, нужно знать, что в соответствии с пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации органы налоговой службы должны действовать согласно письменным разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации по проблемам употребления законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Для имущественного налога существуют следующие размеры налоговых вычетов:

  • стоимость 10 кв. метров от площади отдельной жилой комнаты;
  • стоимость 20 кв. метров от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общая площадь квартиры не играет роли;
  • стоимость 50 кв. метров от стоимости дома. Этажность, количество комнат и площадь также не важны.

Таким образом, пенсионеры все-таки обязаны платить налог на имущество, но существует множество нюансов в исчислении налога для людей пенсионного возраста. Необходимо тщательно разобраться в получении прав на льготу и на налоговый вычет.

Разъяснения об имущественном налоге на нежилые строения, расположенные на наших приусадебных участках есть в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

От каких налогов освобождаются пенсионеры. Условия и требования к освобождению от налогов

Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку пенсионерам, которые являются одним из слабозащищенных слоев населения.

Небольшой размер пенсионных пособий, относительно тяжелой экономической ситуации в стране, делает большинство из них нуждающимися в государственной помощи.

Одной из разновидностей господдержки является частичное, или полное освобождение от налогов, которые платит пенсионер.

Это помогает сохранить какую-то часть ежемесячного пособия, которая, чаще всего, является единственным источником дохода по выходу на пенсию.

Законодательная база

Налогообложение во всех сферах четко контролируется Налоговым Кодексом РФ. Именно этот законодательный документ содержит данные о том, кто такой налогоплательщик, какие имеются разновидности государственных сборов и категории граждан, имеющие послабление в налогах.

Основного законопроекта, определяющего налоги для пенсионеров, которые не надо платить, не предусмотрено.

Преференции в отдельных сферах контролируют:

  • Статья №395 Налогового Кодекса РФ – фиксирует возможные льготы для граждан, представляющиеся при уплате земельного налогообложения;
  • Статья №361.1 Налогового Кодекса РФ – определяет налоговые преференции на оплату транспортного сбора;
  • Статья №407 Налогового Кодекса РФ – содержит категории пенсионеров, которые освобождаются от имущественного налога.

Основной перечень лиц, которых освобождают от налогообложения, а также полный перечень преференций определяется муниципальными нормативно-правовыми документами.

Это означает, что льготы будут распространяться только на пенсионеров, проживающих в этом регионе.

Основные понятия

Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.

Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.

Виды сборов приведены в таблице ниже.

Разновидность налогов Характеристика
Федеральные Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. Региональные Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. Местные Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями.

Каждый из налогов, который устанавливается для населения Российской Федерации, должен быть прописан в Налоговом Кодексе РФ.

Согласно действующему законодательству, пенсионеры могут рассчитывать на следующие налоговые преференции:

  • Имущественный, на один из объектов собственности;
  • Налог на доход физических лиц (НДФЛ) с государственных пособий;
  • Возможность оформить налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости;
  • Другие льготы, которые устанавливаются региональными и местными властями.

Освобождение от налогов предоставляется для пенсионеров только после подачи заявления и соответствующих документов в государственные органы.

Какие пенсионеры освобождаются по старости от уплаты налогов?

Все категории граждан, которые могут претендовать на получение частичного, или полного налогообложения, определяются действующими законодательными документами.

Основная причина предоставления таких преференций является социальная защита малообеспеченных граждан, к которым относят пенсионеров.

На федеральном уровне установлено, что получать льготное налоговое преимущество могут следующие лица:

  • Граждане, которые вышли на заслуженный отдых по достижению определённого возраста (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • Государственные служащие и граждане, имеющие право получать досрочное пособие. При осуществлении трудовой деятельности на отдельных профессиях, выход на пенсию может происходить раньше, при наличии определённого трудового стажа;
  • Лица, имеющие первую, вторую, или третью группы недееспособности;
  • Граждане, которые потеряли единственного кормильца в семье.

К федеральным льготникам относятся граждане, которые имеют государственные награды, медали, почетные звания и т.д.

На каких условиях?

Для оформления льготных преференций по налогообложению, пенсионерам требуется обращаться в местную Налоговую Службу. Получить освобождение от налогов можно только, подав заявление и определённый перечень документов.

Читайте так же:  Самовольная перепланировка нежилого помещения ответственность

Важно понимать следующие нюансы:

  • Пенсионеры, осуществляющие официальную трудовую деятельность получать такие же налоговые льготы, как и нетрудоустроенные лица пенсионного возраста;
  • Пенсионеры, имеющие частный бизнес, либо являющиеся индивидуальными предпринимателями выплачивают такие же налоги, что и рядовые граждане.

В таблице ниже приведены установленные на 2019 год преференции для лиц, которые являются льготниками по возрасту, или выслуге лет.

Требования к пенсионеру, который хочет освободиться от уплаты налогов

Каждому гражданину, который желает получить освобождение от каких-либо налоговых сборов, потребуется обратиться в местное отделение Налоговой Службы РФ, и подать соответствующее заявление и документы на рассмотрение сотрудникам госучреждения.

Бумаги должны подтверждать наличие права на получение льгот по выходу на заслуженный отдых по старости.

Заявление о предоставлении льготы

Вне зависимости от поблажек по налоговой части, уплата пенсионерами следующих сборов осуществляется в обычном порядке:

  • В ситуации, когда вышедший на пенсию гражданин продолжает осуществлять официальную трудовую деятельность, то он обязан выплачивать налог на доходы физических лиц;
  • При наличии у пенсионера собственного бизнеса, либо он является индивидуальным предпринимателем, то ему нужно выплачивать такие же налоги, как и другим гражданам;
  • На транспортный, земельный и имущественный налог может предоставляться частичное снижение тарифной ставки, а не полная его отмена.

Какие объекты попадают под освобождение?

Действующим законодательством четко определены разновидности собственности граждан пенсионного возраста, что не включается в обложение налогами. Льготные преимущества не распространяются на элитное недвижимое имущество, стоимостью более 300 000 000 рублей.

Налоговые льготы имеют действие для следующих объектов:

[3]

  • Квартира;
  • Частный жилой дом;
  • Комната;
  • Гараж;
  • Дачный дом до 50 квадратных метров;
  • Помещения, которые используется для творческой деятельности.

От имущественного налога

Граждане, которые вышли на заслуженный отдых, могут получать налоговый вычет при приобретении какого-либо имущества.

Право оформить такую льготу предоставляется единоразово и только, если близкие родственники не принимали участие в договоре купли-продажи.

Сумма компенсации составит 13% от потраченных на приобретение имущества денег. Максимальная сумма сделки, с которой можно получить вычет – 2 000 000 рублей.

При заключении договора долевого владения, вычет предоставляется на ту часть имущества, которая принадлежит пенсионеру.

Так как приобретение имущества касается договоров купли-продажи, то итогом его является привлечение подоходного налога на приобретенный объект.

Для того чтобы НДФЛ был частично, или полностью отменен, потребуется выполнить следующие действия:

  • Снизить сумму налогообложения за счет налоговых вычетов, который уменьшат сбор;
  • Соблюдать минимальные сроки владения имуществом.

От земельного налога

Налог на землю принадлежит к местным сборам. Это означает, что его размер, регулярность выплат и прочие нюансы регулируются местными законодательными властями.

Однако с начала 2019 года государственными нормативно-правовыми документами было установлено, что участки земли, которые по размеру не превышают 600 квадратных метров, облагаться налогами не будут.

Муниципальные власти могут устанавливать свои, дополнительные законы, которые будут действовать только в пределах определённого региона. Как пример, некоторые категории пенсионеров могут освобождаться от уплаты налога на землю любого размера.

Полный перечень льготных преимуществ можно узнать в местном законодательном органе власти, либо Налоговой Службе.

Преференция предоставляется только после подачи заявления и соответствующей документации в госучреждение.

Бумаги должны подтверждать право пенсионера на льготное налогообложение.

От транспортного налога

Данный налоговый сбор устанавливается на региональном уровне. Федеральный Налоговый Кодекс РФ не имеет каких-либо определённых норм, которые регламентируют отмену транспортного налога для пенсионеров, но он содержит некоторые послабления.

Согласно законодательству, транспортным налогом не облагаются следующие объекты:

  • Водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 лошадиных сил;
  • Сельхозтехника (трактор, или комбайн);
  • Автотранспортные и мотосредства, имеющие двигатель мощностью не более 100 лошадиных сил, а также любые транспортные средства, владельцы которых недееспособные граждане.

Данный сбор имеет региональные особенности для пенсионеров.

Таковыми являются:

  • На территории Московской области – все транспортные льготы снижены;
  • В Новосибирском крае – пенсионерами оплачивается 20% на транспорт, имеющий двигатель не больше 150 лошадиных сил;
  • В Самарском округе – пенсионеры уплачивают только 50% от общей ставки по налоговому сбору.

От подоходного налога

Основным источником дохода региональных и местных бюджетов является налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Федеральным законодательством не предусмотрены категории граждан, которые могут освобождаться от такого сбора, так как подоходный налог не поступает в государственную казну.

НДФЛ не распространяется на следующие доходы пенсионеров:

  • Любые из пенсионных, социальных и фиксированных пособий;
  • Денежные выплаты, что в сумме не превышают 4 000 рублей в год, которыми работодатель покрывает оплату санаторно-курортных путёвок, оздоровления, медобслуживания, приобретения лекарственных средств, оказание медицинских услуг, либо подарков для бывших сотрудников, вышедших на пенсию, либо были уволены по причине получения недееспособности.

Заключение

Предоставление освобождения от оплаты налогов для пенсионеров устанавливается нормативно-правовыми документами на федеральном, региональном и местном уровнях. Льгота позволяет частично, или полностью освободиться от обложения определёнными налогами.

Разновидности преференций зависят от категории пенсионера, а также от округа проживания. Получить освобождение от уплаты налогов можно только после подачи документов в государственные органы власти.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для уточнения полного перечня льгот по налогам для пенсионеров и дальнейшего их оформления, требуется обращаться в местные законодательные органы власти, Налоговую Службу РФ, либо Многофункциональные центры.

Источники


  1. Ильин, В. А. История и методология физики. Учебник / В.А. Ильин, В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2014. — 580 c.

  2. Михайловская, Н.Г. Искусство судебного оратора / Н.Г. Михайловская, В.В. Одинцов. — М.: Юридическая литература, 2016. — 176 c.

  3. Правовые и социально-психологические аспекты управления. — М.: Знание, 2005. — 320 c.
  4. Нешатаева, Т.Н. Иностранные предприниматели в России – судебно-арбитражная практика / Т.Н. Нешатаева. — М.: Дело, 2013. — 216 c.
  5. Герасимова, Л.П.; Зубко, Ю.А. Шпаргалка по коммерческому праву; Аллель-2000, 2011. — 167 c.
Освобождены ли пенсионеры от уплаты имущественного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here