Что означает переплата в личном кабинете налогоплательщика

В статье собрана самая важная информация на тему: "Что означает переплата в личном кабинете налогоплательщика" и тема раскрыта с профессиональной точки зрения. Если у вас в процессе чтения возникли вопросы, то задавайте их нашему дежурному консультанту.

Систематизация бухгалтерии

Статьи, обзоры, комментарии экспертов

Переплата в личном кабинете налогоплательщика

Если из-за ошибок, допущенных при расчете налогов, ошибок или опечаток в платежных документах или по иным причинам вы уплатили или с вас удержали сумму налога в большем размере, чем требуется по закону, вы можете вернуть сумму переплаты (пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 78, ст. ст. 231, 231.1 НК РФ).

1. Как узнать о переплате

Если переплату по налогу или излишне удержанную из ваших доходов сумму НДФЛ обнаружил налоговый орган или налоговый агент, то в течение 10 рабочих дней со дня установления этого факта вас должны известить о размере излишне уплаченной суммы (п. 6 ст. 6.1, п.

Переплата в личном кабинете ФНС

3 ст. 78, п. 4 ст. 79, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Сообщение налогового органа может быть вручено вам лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме, в частности, через личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 31 НК РФ). Налоговый агент также может выбрать любой способ оповещения.

Сумму удержанного из ваших доходов НДФЛ можно узнать из справки 2-НДФЛ, запрошенной у налогового агента (п. 3 ст. 230 НК РФ; ст. 62 ТК РФ). Также об этом можно узнать на сайте ФНС России в личном кабинете налогоплательщика (при наличии доступа). Сведения о справках за прошедший год появляются в личном кабинете через пять месяцев, то есть после 1 июня следующего года. При этом вы можете самостоятельно проверить правильность учета налоговым агентом ваших доходов и произведенных им расчетов и удержаний НДФЛ и выявить ошибки.

2. Кто производит зачет или возврат переплаты

Если по тем или иным причинам вы перечислили в бюджет лишнюю сумму налога, зачет или возврат излишне уплаченной суммы производится налоговым органом. Если излишнюю сумму налога (НДФЛ) из ваших доходов удержал налоговый агент, то по общим правилам он сам должен произвести возврат этой суммы (ст. 78, абз. 4 п. 2 ст. 219, абз. 6 п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Обращаться в налоговый орган для возврата излишне удержанного НДФЛ следует, если (абз. 10 п. 1, п. 1.1 ст. 231, п. 1 ст. 231.1 НК РФ):

1) налоговый агент, который удержал налог в излишней сумме, на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации организации или индивидуального предпринимателя);

2) переплата возникла в связи с приобретением налогоплательщиком в течение истекшего налогового периода статуса налогового резидента РФ;

3) налоговый агент удержал излишнюю сумму НДФЛ с определенных доходов, а именно:

  • пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями с НПФ, пенсионные взносы по которым до 01.01.2005 были внесены им с удержанием и уплатой НДФЛ;
  • доходов в связи с уплатой за вас работодателем до 01.01.2008 не в полном объеме взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным им до указанной даты.

2.1. Как вернуть переплату через налоговый орган

Если за возвратом излишне уплаченной суммы налога вы обращаетесь в налоговую инспекцию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подайте заявление в налоговый орган

Заявление о возврате налога подается в налоговый орган по месту вашего учета. Заявление можно подать лично или через своего представителя непосредственно в налоговый орган, направить по почте или передать в электронной форме, в частности через личный кабинет налогоплательщика (п. 1 ст. 26, п. п. 2, 4 ст. 78 НК РФ).

Приложите к заявлению документы, подтверждающие переплату налога, например платежные документы, документы, подтверждающие наличие льгот по налогу, и др. Для возврата излишне удержанного НДФЛ может понадобиться представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (абз. 10 п. 1, п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Срок подачи заявления о возврате переплаты — три года со дня уплаты излишней суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

За возвратом сумм НДФЛ, признанных излишне уплаченными в соответствии со ст. 231.1 НК РФ, вы можете обратиться в течение трех лет с 24.06.2014 (п. п. 1, 3 ст. 3 Закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ).

Шаг 2. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств на ваш банковский счет

В течение 10 рабочих дней со дня получения заявления о возврате налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных налогов, если такая совместная сверка проводилась, налоговая инспекция должна принять решение о возврате суммы излишне уплаченного/удержанного налога. Затем в течение пяти рабочих дней налоговая инспекция направит вам сообщение о принятом решении. Возврат переплаты на ваш банковский счет должен быть произведен в течение одного месяца со дня получения указанного выше заявления (п. 6 ст. 6.1, п. п. 6, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Если вы подали заявление о возврате НДФЛ одновременно с налоговой декларацией, указанный месячный срок начинает исчисляться не со дня подачи вами декларации вместе с заявлением, а со дня принятия налоговой инспекцией соответствующего решения по результатам камеральной проверки или с момента истечения срока камеральной проверки (Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Пример.Срок возврата НДФЛ

Если вы обратились в инспекцию с декларацией 3-НДФЛ и заявлением о возврате налога в январе 2017 г., то вернуть сумму, переплаченную за февраль — март 2017 г., вы сможете только в мае 2017 г.

Если у вас есть задолженность по иным налогам соответствующего вида, пеням и штрафам, налоговая инспекция самостоятельно (без вашего заявления) засчитает излишне уплаченную сумму налога в счет погашения этой задолженности. В таком случае на ваш счет в банке вернут сумму, оставшуюся после зачета (п. п. 1, 5, 6 ст. 78 НК РФ).

При несвоевременном возврате переплаты налоговая инспекция помимо излишне уплаченной суммы должна выплатить вам проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни просрочки. При возврате НДФЛ, излишне уплаченного в соответствии со ст. 231.1 НК РФ, проценты уплачиваются со дня, следующего за днем удержания, по день фактического возврата переплаты в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в этот период (п. 10 ст. 78, п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

Читайте так же:  Продажа имущества несовершеннолетнего ребенка согласно гк рф

С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России и с 30.10.2017 составляет 8,25% (Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У; Информация Банка России от 27.10.2017).

2.2. Как вернуть переплату через налогового агента (в части НДФЛ)

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из вашего дохода НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п. 14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57). В частности, налоговый агент производит возврат суммы НДФЛ, излишне им удержанный из ваших доходов вследствие ошибки. Например, бухгалтерия удержала НДФЛ с дохода, не подлежащего налогообложению.

Для возврата излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подайте заявление налоговому агенту

Заявление подается в произвольной форме. Однако обязательно нужно указать банковский счет для перечисления вам денежных средств, поскольку возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Срок подачи заявления — три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п. 7 ст. 78 НК РФ).

При этом увольнение работника не влияет на обязанность бывшего работодателя — налогового агента вернуть переплату налога.

Шаг 2. Получите излишне удержанную сумму НДФЛ на указанный в заявлении счет

Сумма излишне удержанного НДФЛ должна поступить на указанный вами банковский счет в течение трех месяцев с даты получения работодателем вашего заявления о возврате налога. При нарушении данного срока вам должны быть выплачены проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни такой просрочки (абз. 3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Как вернуть излишне удержанный работодателем НДФЛ? >>>

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог? >>>

Ифнс возврат налога на вычет переплата сумма в личном кабинете

Подача заявления на вычет через личный кабинет на возврат НДФЛ

Где-то заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога пишется сразу при сдаче отчётности, а где-то необходимо это сделать уже после проверки ИФНС декларации 3-НДФЛ. По закону этот период может занять до 3 месяцев. А как осуществляется подача заявления на вычет через личный кабинет налогоплательщика?

Каков порядок и как это можно сделать? Заходим на сайт налоговой инспекции nalog.ru.

На главной странице (вверху и слева) в разделе «Физические лица» нажимаем «Войти в личный кабинет».

Вводим данные: логин и пароль для доступа.

Возврат налогового вычета.

Вернуть налоговый вычет можно в сумме расходов за последние три года, т. е. за имущество, купленное ранее этого срока, из бюджета вам ничего не вернут.

Сумма вычета зависит от законодательной базы, которая действовала во время получения акта приема-передачи или свидетельства о регистрации недвижимости.

Например, за недвижимость, приобретенную до 2008 года, раньше возвращалось не более 130 000 рублей, при лимите 1 миллион рублей, а с 2008 года – не более 260 000 рублей, при лимите 2 миллиона рублей. В обоих случаях возврат налогового вычета рассчитывается, как лимит, умноженный на ставку налога в размере 13%. С 1 января 2014 года вычет можно вернуть и за ипотеку.

по ипотеке: (лимит 2 миллиона + 3 миллиона) Х 13%, и будет равняться 650 тыс.

рублей. Но только в том случае, если переплата по процентам составили не менее 5 миллионов. Так как вычет оформляется на уже уплаченные проценты. Например,

Переплата по НДФЛ

Другое дело, что масштабы его участия в излишке налога в зависимости от ситуации могут быть различными.

Итак, прежде всего переплата по НДФЛ может возникнуть у налогоплательщика непосредственно в силу порядка исчисления данного налога. Для примера приведем следующую ситуацию. Согласно п. 3 ст. 210 Налогового кодекса при определении базы по НДФЛ в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, налогоплательщик имеет право на получение стандартных вычетов.

Предоставляются таковые ежемесячно, за каждый месяц налогового периода, вне зависимости от того, есть ли в данном месяце у налогоплательщика налогооблагаемый доход (пп.

[1]

1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК). В частности, на этом не раз акцентировал внимание Минфин России (Письма ведомства от 21 июля 2011 г.

N 03-04-06/8-175, от 24 августа 2009 г.

N 03-04-05-01/655). При этом база по НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

Как вернуть переплату по налогу?

Также об этом можно узнать на сайте ФНС России в личном кабинете налогоплательщика (при наличии доступа). Сведения о справках за прошедший год появляются в личном кабинете через пять месяцев, то есть после 1 июня следующего года.

При этом вы можете самостоятельно проверить правильность учета налоговым агентом ваших доходов и произведенных им расчетов и удержаний НДФЛ и выявить ошибки.

Обращаться в налоговый орган для возврата излишне удержанного НДФЛ следует, если (, , НК РФ): 1) налоговый агент, который удержал налог в излишней сумме, на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации организации или индивидуального предпринимателя);

Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Если сертификат уже получен, то переходим к следующему шагу. Шаг пятый: получение сертификата ключа Шаг шестой: подтверждаем данные и направляем запрос, некоторое время ожидаем получение сертифика. Шаг седьмой: на странице “заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ” необходимо прикрепить файл декларации в xml формате полученный ранее в нашем сервисе Шаг восьмой: после того, как вы прикрепили файл декларации, необходимо сформировать файл для отправки

Шаг девятый: на этом этапе обязательно прикрепите документы подтверждающие доходы и расходы заявленные в декларации Обратите внимание!

Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт.

Шаг десятый: после того, как Вы подгрузили все подтверждающие документы, необходимо подписать файл и отправить Ваши документы отправлены в налоговый орган.

В личном кабинете налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ

Сертификат на последнюю, в свою очередь, не выдадут без уставной документации;

Читайте так же:  Сколько ждать материнский капитал после подачи документов

через личный кабинет можно отправить в налоговые органы сведения об открытии и закрытии счетов. Но с момента вступления в силу ФЗ РФ № 52, который внес корректировки в НК РФ, данная опция неактуальна.

Оформить возврат переплаты по НДФЛ из налоговой можно в следующих случаях:

  1. если ранее у плательщика налога выявилась переплата в связи с обретением положения налогового резидента РФ;

Налоговый вычет личный кабинет

Желаю Вам удачи и всех благ! Здравствуйте, Светлана! Налоговая может перечислить деньги только на банковский счет получателя вычета. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Советую обратиться к юристам в личную почту они помогут в решении вашей проблемы, подскажут пути и способы ее решения, составят необходимые документы.

Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью. Спасибо за

Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: .

Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет. Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи.

Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .

На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

Что делать, если после заявления налогового вычета по НДФЛ налоговый орган не перечислил сумму налога в установленный срок

Вы представляете в налоговый орган в декларации заявлен налоговый вычет, но сумма излишне уплаченного налога не была перечислена.

Для этого отводится трехмесячный срок, который начинает идти с момента получения документов налоговым органом (см. п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ). После истечения срока в три месяца возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ должен быть проведен в течение следующего месяца, согласно Письма ФНС РФ № ЕД-4-3/18162 от 26 октября 2012 г.

«О порядке представления заявления на возврат налога на доходы физических лиц»

aadriver › Блог › Как я налоговый вычет из личного кабинета возвращал

Не все но многие, иногда сталкиваются с такой задачей, как возврат излишне уплаченного налога.
Кто-то платит деньги людям, которые оформляют 3-НДФЛ, у кого-то есть знакомые, которые им помогают в оформлении, а я воспользовавшись подсказками знакомых по оформлению, пошел третьим путем, а именно, оформлением заявки на возврат через личный кабинет на сайте Налоговой службы.
Для этого я сначала сходил в налоговую по месту прописки, взял там временный пароль для регистрации, который действует 1 месяц, зашел в кабинет, поменял этот пароль на себе удобный и стал пользоваться.

А сейчас расскажу и Вам, как вернуть налог сидя дома.
Для этого нужно:

Зайти в личный кабинет и перейти по ссылкам на нижеследующих рисунках

Видео (кликните для воспроизведения).

Затем, появляется такое окно с полями:

В этом окне нужно сделать следующее (сверху вниз):
Декларация (по умолчанию)
Номер корректировки «0», так как это подача декларации если потребуется внести изменения, то будет №1.
Далее вносим все свои данные, обращая внимание, на подсказки (справа обведена), они есть абсолютно на каждой странице, но не к каждому полю. То есть, при наличии указанного ИНН, многое можно не вносить.
После заполнения всех необходимых полей, помеченных красной звездочкой, нажимаем «Далее». На картинке, кнопка обведена зеленым, расположена в самом низу страницы.

Переходим на этап внесения данных о доходах, но немного отвлечемся от внесения данных: В самом низу кнопка «Далее», но она понадобится после внесения данных. Над кнопкой «Добавить доход» видим название источника и сумму дохода, они появляются после следующих действий:

Я привожу в пример свой случай, когда я работаю в организации и плачу налог 13%, поэтому выбираем пункт «Доходы, облагаемые по ставке 13%», далее нажимаем «Добавить доход» и видим:

На этом этапе вписываются данные из справки 2-НДФЛ, взятой по месту работы. Тут отлично работают подсказки при наведении курсора в заполняемое поле.
Зеленым обведена таблица, в которую помесячно вписываются данные из справки.
Коды дохода выбираются из выпадающего меню, в соответствии с указанным в 2-НДФЛ, а ежемесячный заработок вписывается до копеек. После заполнения, общая сумма дохода, должна совпадать с указанной в 2-НДФЛ, если не совпадает, то нужно искать ошибки в записи, налоговая база вписывается вручную из соответствующей графы в справке.
После заполнения таблицы, под ней ставим галочку «Вести расчет вычетов по этому источнику»
Если все совпало, то нажимаем «Сохранить», а затем «Далее».

В этом окне, при покупке квартиры, выбираем «Имущество», затем, ниже, «Добавить объект» (Тут уже объект добавлен и видно, что можно отредактировать данные).
В «Данных о покупке», общая стоимость появляется после добавления объекта, а строки «Вычет по предыдущим годам» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года» заполняются самостоятельно. Вычет по предыдущим годам — сумма дохода за предыдущие годы возврата, а сумма перешедшая… — разность стоимости квартиры и вычета по предыдущим годам. Если возврат впервые, то тут ничего не указывается.

Тут указывается информация о квартире, включая стоимость (внизу), причем в строке «Адрес…» работает не совсем адекватное автозаполнение, если адрес вписать самостоятельно, то он не прочитается.
Если все заполнено, то нажимаем «Далее» и попадаем в

Личный кабинет налогоплательщика. Переплата в личном кабинете налогоплательщика

Как вернуть переплату по налогам | ФНС

Дата публикации: 05.09.2014 15:01

В Управление ФНС России по Нижегородской области поступают многочисленные обращения граждан по вопросам имеющейся переплаты по налогам, пеням и штрафам.

В связи с этим хочется еще раз напомнить, что в случае возникновения переплаты налогоплательщики могут воспользоваться правом на своевременный зачет или возврат излишне уплаченной (излишне взысканной) суммы налогов, пеней и штрафов.

Читайте так же:  Определение среднедушевого дохода для предоставления социальных услуг

Для этого необходимо обратиться с письменным заявлением (заявлением, представленным в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) в инспекцию по месту своего учета.

Сумму излишне уплаченного (взысканного) налога можно:• направить на погашение имеющейся недоимки соответствующего вида налога или задолженности по соответствующим пеням и штрафам, т.е. переплату по федеральным налогам можно зачесть в счет погашения задолженности по федеральным налогам, по региональным налогам – в счет погашения задолженности по региональным налогам, по местным налогам – в счет погашения задолженности по местным налогам; • зачесть в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам соответствующего вида; • вернуть на расчетный счет.

Кроме того, обращаем внимание, что заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть направлено в налоговый орган в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Дополнительно к этому сообщаем, что по конкретным вопросам, связанным с вопросами учета объектов и начислением налогов, с целью оперативного получения ответов, рекомендуется обращаться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

[3]

Если обращение направляется через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России», то в поле «Обратиться в» следует выбрать территориальную налоговую инспекцию, в которой у налогоплательщика имеется переплата по налогам, пеням или штрафам.

«Указание переплаты в Личном кабинете не свидетельствует о подтверждении данных сумм налоговым органом» | ФНС

Дата публикации: 29.01.2015 16:58

Отдел досудебного урегулирования налоговых споров Управления обращает внимание на ошибочность выводов налогоплательщиков о фактическом наличии у них права на возврат переплаты по налогам в случае отражения таковой в личном кабинете налогоплательщика.

Активность использования сервисов «Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», функционирующих на сайте ФНС России, набирает обороты, что позволяет значительно усовершенствовать взаимоотношения между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Возможность узнать о своих налоговых обязательствах, а состоянии расчетов с бюджетом, суммах задолженности по налогам, пеням, штрафам и получить иную необходимую информацию не выходя из дома, позволяет налогоплательщикам сэкономить время, оперативно и своевременно принимать соответствующие меры, в том числе, по урегулированию спорных вопросов.

Отделом неоднократно рассматривались ситуации, связанные с обжалованием налогоплательщиками действий налоговых органов, выразившихся в отказе в возврате им сумм излишне уплаченного налога, информация о наличии которых получена через интернет.

В ходе рассмотрения таких жалоб зачастую выявляется, что основания у налогового органа для возврата (зачета) переплаты, отраженной в личном кабинете налогоплательщика отсутствуют: это могут быть суммы, исчисленные к уменьшению налогоплательщиками по налоговым декларациям (в частности, по форме № 3-НДФЛ), в отношении которых еще не закончены камеральные налоговые проверки; суммы, срок для возврата (зачета) которых, определенный пунктом 7 статьи 78 НК РФ (три года со дня уплаты суммы налога) истек, и т.п.

В целях исключения налогового спора, прежде чем направить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа), налогоплательщикам необходимо уточнять наличие основания для возврата (зачета) таких сумм, в том числе посредством обращения через личный кабинет.

^К началу страницы

Личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволит Вам контролировать всю динамику своего счета и возможности вашего счета.

Общее описание

Кабинет налогоплательщика располагается на сайте налог.ру и позволит вам узнать свою задолженность и когда следует уплатить, кроме того какая сумма Вам начислена в качестве налогового платежа. Вы сможете контролировать всю динамику своего счета и возможности вашего счета.

Вход в личный кабинет налогоплательщика

Если вам необходимо войти в налог ру личный кабинет, то вы можете это сделать тремя способами, среди которых:

  1. С помощью регистрационного логина и пароля – наиболее предпочтительный метод авторизации, логин и пароль выдаются каждому лично в ФНС;
  2. Благодаря электронной подписке;
  3. Если Вы зарегистрированы в ЕСИА (что представляет собой единую регистрационную систему аутентификации и идентификации).

Основные возможности личного кабинета налогоплательщика

Налог ру кабинет для физических лиц – многофункциональный и практичный кабинет. Такой кабинет содержит несколько подпунктов, где отражается Ваше управление и динамика счета, среди включенных функций, можно назвать:

  • Объекты, что облагаются налогами;
  • Начисленные средства;
  • Финансы, которые уплачены;
  • Переплаты и налогообложения;
  • Налоги на прибыль физического лица;
  • Документация на оплату налогов.

Кого можно считать объектами налогоплательщика?

  • Имущество недвижимого типа;
  • Средства транспортного передвижения;
  • Участки земель.

Во время первого входа, налогоплательщик обязан провести проверку всех данных по поводу их уровня корректности.

Если вы заметили какие-либо ошибки в налог ру личном кабинете, то следует обязательно сообщить в службу ФНС.

Для этого есть ссылка, по которой вы можете перейти, и если у Вас возникли трудности, то стоит уведомить нашего менеджера и он обязательно Вам поможет. Если налогоплательщиком не было оплачено, то он несет особый вид административную ответственность.

Рассмотрим более подробно различный пункты в онлайн налоговой, это поможет вам разобраться с интерфейсом и выполнить необходимые требования для уплаты ежегодных отчислений в ФНС.

Пункт «Начислено»

Данный раздел содержит все перечни счетов, которые вам необходимо уплатить. Чтобы оплатить, необходимо просто распечатать документ для процедуры в банке либо просто провести эту процедуру онлайн. На протяжении 10 суток данный платеж будет просто отражен в разделе «Уплачено».

Пункт «Уплачено»

Данный раздел налог ру кабинета для физических лиц содержит все счета, которые были оплачены. Кроме того, вы сможете отследить все счета, что были оплачены и таким способом, проследить статистику. Тут вы сможете произвести контроль как по начисленным, так и по перечисленным средствам.

Пункт «Переплаты и налоги»

Данный раздел содержит не только долг налогоплательщиков, а кроме того и пеню, что была начислена и ее следует оплатить в наиболее короткое время. Ваша сумма будет не просто отображена, а также разбита по типам налогов и показана. Если есть переплата в налог ру личный кабинет, то вы увидите ее, поскольку она отображена зеленым цветом, а красным – Ваша задолженность.

Пункт «Доход на ФЛ»

Этот раздел содержит декларацию физического лица, которая была заполнена и управленческие процедуры по ней тоже можно провести здесь. Если вам необходимо оформить возврат, то такая процедура возможно после положительного отзыва.

Читайте так же:  Сроки уведомления родителей или законных представителей несовершеннолетних

Пункт «Документы»

Здесь находится вся необходимая документация, которая была загружена вами или прислана вам, что можно упорядочить в удобном порядке. Данный электронный оборот позволит отобразить всю необходимую документацию за конкретный период, что весьма важно для пользователя.

Как распорядиться переплатой налога в личном кабинете налогоплательщика?

У меня в личном кабинете налогоплательщика есть суммы к оплате по налогам (я так понимаю, это задолженность по уплате по налогу) и переплата по этим же налогам. Можно ли зачесть ее в счет погашения задолженности? Как вернуть переплату на свой банковский счет?

Вариантов распорядиться переплатой ровно три:

  • оставить и учесть при уплате будущих начислений (это называется «зачесть в будущие платежи»),
  • зачесть в существующие недоимки и задолженности по пени,
  • вернуть на счет.

В любом случае нужно обращаться в налоговую инспекцию. При этом особо даже напрягаться не надо — любой из вариантов легко оформляется через Личный кабинет налогоплательщика: кликом по кнопке «распорядиться».

Правда, придётся получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП), но и тут никуда не надо идти — она генерируется одноразово тем же сайтом. Много времени это не займет.

После получения ЭЦП нужно будет заполнить заявление по выбранному варианту (в чем помогут всплывающие подсказки и меню).

Сформированное на сайте заявление попадает в инспекцию практически мгновенно и тут же регистрируется специальным сервисом, так что не потеряется. Ответ на него: решение о зачете (возврате) или мотивированный отказ вы получите по электронной почте (придёт сообщение в ЛК) в течение 10 дней (в формате pdf — в виде скан-образа реального документа с подписью).

Обратите внимание: в возврате (зачете) могут и отказать. В этом случае обязательно указывается причина отказа — как правило, ею бывает истечение срока на обращение: ведь согласно статье 78 Налогового кодекса распорядиться переплатой налогоплательщик может только в течение трех лет с момента её образования, т. е. с даты излишней уплаты налога.

Ещё одно немаловажное уточнение: зачесть переплату можно далеко не во всё. Зачеты делаются только в пределах налога одного типа: региональные налоги в региональные, местные — в местные. Так что зачесть переплату по налогу на имущество физических лиц в земельный налог и наоборот — можно (это налоги однотипные, местные), в вот в транспортный — уже нет (это налог региональный). С другой стороны, и наличие задолженности, скажем, по земельному налогу вернуть переплату по транспортному никак не помешает.

Если вы выбираете возврат, то в заявление обязательно нужно указать реквизиты счета для возврата: наименование банка, его БИК, номер расчетного счета. Причём заметьте, это должен быть именно ваш счет: возврат переплаты от одного плательщика никак нельзя сделать на счет другого (например, мужа — на счет жены). «Завернёт» такой возврат сам банк: он строго проверяет соответствие ФИО и паспортных данных налогоплательщика из поручения инспекции на возврат ФИО и паспортным данным держателя счета (и значение могут иметь даже Е и Ё).

В вашем конкретном случае: при наличии переплаты по налогу и суммы к оплате по тому же налогу никакого зачета (а тем более возврата), скорее всего, не будет.

Сумма «к оплате», которая отражается в ЛК, — это будущие начисления, срок уплаты которых еще не настал (поэтому они, кстати, долгом тоже не являются). Ведь имущественные налоги в этом году оплачиваются только 3 декабря.

А поскольку срок уплаты текущих начислений еще не наступил, то и утверждать, что переплата — это действительно излишне уплаченная сумма, пока не верно. Фактически переплата «чисто техническая» — ей не хватает начислений. Вот после 3 декабря говорить о наличии долга или переплаты уже будет можно.

Как распорядиться переплатой в личном кабинете ФНС

При оплате налогов у гражданина может возникнуть переплата. Лишняя сумма отражается в личном аккаунте плательщика сборов на сайте ФНС. В статье рассказано о том, что такое переплата в личном кабинете налогоплательщика и как с ней поступить.

Личный кабинет плательщика сборов — это интерактивный офис российского гражданина. Здесь физлицо вправе контролировать налоговые доходы и расходы, найти ответы на юридические и вопросы, касающиеся налогов. Сервис предоставляет услугу отправки деклараций и оплаты сборов прямо на портале. Оплатить начисленную сумму онлайн возможно только при наличии у резидента электронной подписи.

Как узнать о переплате

Лишняя сумма по налогу означает, что гражданин или налоговый агент внес в налоговый бюджет деньги сверх начисленной суммы сбора. Узнать о переплате резидент может:

  • от сотрудников налоговой инспекции при личном посещении службы;
  • через налогового агента: если налоговики при расчете обнаружат лишнюю сумму, то в течение 10 суток после перечисления денег в бюджет ФНС плательщику придет письмо с уведомлением о переплате;
  • в личном аккаунте на портале nalog.ru.

Посмотреть сумму переплаченных средств удобнее в ЛК плательщика. На главной странице сайта физическое лицо сначала увидит неуплаченные налоги и задолженности. Чтобы уточнить, нет ли излишне уплаченной суммы по сбору, гражданину необходимо посмотреть информацию в личном кабинете налогоплательщика. Переплата отражается во вкладке Мои налоги над строкой Сведения о доходах. Вернуть лишние деньги сразу невозможно, так как нужно дождаться утверждения от налоговой.

Рекомендуем к просмотру видеоинструкцию о том, как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика.

Способы оплаты налога в личном кабинете

При необходимости оплатить налог или задолженность гражданин вправе воспользоваться сервисом. Услуга по уплате средств и отправки отчета предоставляется службой бесплатно. Сотрудники службы предлагают два метода оплаты сбора:

Выбирая способ оплаты через сайт специализированной компании, программа переведет на страницу фирмы, где также нужно заполнить реквизиты и нажать кнопку с соответствующим текстом.

Причины появления переплаты по налогам

Когда возникает переплата, гражданин волнуется, откуда она взялась. Три главных причины появления лишних средств:

  1. Неверная сумма в декларации. Лишний ноль и при перерасчете налоговики обнаружат лишнюю сумму. Но деньги со счета спишутся и будут в виде переплаты.
  2. При внесении авансовых средств, когда резидент вносит предоплату по сбору. К концу года общая сумма может быть меньше.
  3. В случае опоздания уплаты НДФЛ, так как за этот налог сумма списывается автоматически при просрочке. Получается, что в срок сотрудники ФНС списали средства, а плательщик об этом не знал и уплатил деньги во второй раз. Получилась двойная оплата. Так в личном кабинете налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ.
Читайте так же:  Сколько стоит оформление генеральной доверенности у нотариуса

Но лишняя сумма не останется в бюджете налоговиков, деньги по-прежнему принадлежат гражданину.

Что можно сделать с переплатой и оплатой

Согласно п.п. 1, 6 ст. 78 НК РФ, плательщик вправе вернуть лишние средства либо зачесть деньги в уплату другого сбора или перенести на будущий налоговый промежуток. Если переносить деньги на будущий год для уплаты следующей начисленной суммы, то не нужно заполнять 3-НДФЛ. Необходимо просто направить заявку об этом в налоговый орган по месту регистрации.

[2]

Также гражданин вправе оформить вычет за лечение, обучение, покупку либо продажу движимой и недвижимой собственности. В этом случае гражданину возвращается часть затраченных средств, в размере 13%. Но перед этим декларация будет на камеральной проверке.

Камеральная проверка

Камеральная проверка — это ревизия пакета документов и декларации 3-НДФЛ, которую плательщик отправил в инспекцию. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ, мониторинг длится до 90 суток сотрудниками ИФНС. На практике проверка заканчивается раньше. Но если в течение этого времени налоговики обнаружат ошибку, то уведомят об этом раньше и пришлют бланк на исправление.

Физлицо вправе проверять ход проверки в личном аккаунте на сайте ФНС. Пошаговая инструкция отслеживания камерального мониторинга:

  1. После направления бумаг на ревизию, на главной странице во вкладке Сообщения из налогового органа отобразятся отправленные декларации. Здесь же будет видна и та, согласно которой резидент ожидает возврата.
  2. В строке «Статус камеральной проверки» можно увидеть следующие: «Зарегистрирована», «Начата», «В процессе». А при статусе «Завершена» камеральная проверка окончена. Если нет других уведомлений от службы, то значит, процедура прошла успешно и ошибок не выявлено.

Когда мониторинг окончен, можно приступать к оформлению возврата излишне уплаченных денег.

Когда вернуть излишне уплаченный налог

Если плательщик решил вернуть средства на личный счет либо карту, нужно заполнить соответствующую заявку. Заявление оформляется на портале в личном аккаунте двумя способами:

  • Через услугу заполнить 3-НДФЛ. После отправки декларации сразу предлагается написать заявление.
  • Воспользоваться сервисом «Распорядиться переплатой». Услуга предоставляется во вкладке Жизненные ситуации, где переплата оформляется в пару шагов.

Стоит ли писать заявление?

После того как гражданин направил бланк 3-НДФЛ в ФНС, откроется окно с предложением заполнения заявки. Но в этот момент оформлять бланк нежелательно, так как сумма еще не утверждена налоговой. Дело в том, что при перерасчете или в процессе камеральной проверки может обнаружиться ошибка и в возмещении средств придет отказ. А вот когда камеральная проверка окончена, можно заполнить заявление и направить в налоговый орган. Также стоит помнить, что после направления заявки средства поступят не сразу. Для рассмотрения налоговиками установлены сроки.

Способ возврата переплаты

Для обнаружения денег, которые уплачены сверх суммы, нужно войти во вкладку Мои налоги. Здесь плательщик увидит, что в личном кабинете налоговой появилась сумма во вкладке переплата. Вкладка находится над информацией о прибыли владельца интерактивного кабинета. Чтобы уточнить, готова ли сумма к компенсации, нужно нажать непосредственно на эту переплату. Если открылось окно, где внизу строки активна кнопка «Распорядиться», то можно оформлять возврат средств.

Вкладка «Распорядиться переплатой» позволяет быстро оформить средства к возврату. Для возмещения лишних средств нужно:

  1. Нажать на кнопку Жизненные ситуации и выбрать в левом углу кнопку с надписью «Распорядиться переплатой».
  2. В появившемся окошке появится сумма, которую гражданин вправе вернуть, а внизу кнопка «Подтвердить», на которую нужно нажать.
  3. В открывшейся вкладке заполняем реквизиты: БИК банка, в котором открыт счёт и которому принадлежит карточка, полное название банка, номер счета. Если введен БИК, то программа автоматически укажет полное наименование банка. Затем нажать на кнопку «Подтвердить».
  4. В новом окне проверить правильность сведений: наименование ИФНС, код, ОКТМО, сумму, БИК банка, номер счёта. Затем сохранить заявку в формате .pdf нажатием на одноименную кнопку справа от этого блока.
  5. Ввести пароль электронной подписи в нижней строке и нажать Отправить заявление.

Теперь на экране появится уведомление о том, что заявка отправлена.

Сроки возврата

После того как из личного кабинета в налоговую инспекцию подана заявка на возмещение средств, уплаченных сверх начисленного сбора, нужно дождаться регистрации документа. Затем начнется рассмотрение документации. Несмотря на то, что сумма к возврату одобрена после камерального мониторинга, ФНС установила срок рассмотрения заявления — 30 суток со дня регистрации заявки. Также гражданину придется подождать еще около 10 суток пока средства перечислит банк.

Что делать, если налоговая не возвращает средства

Согласно ст. 78 НК РФ, ИФНС обязана вернуть средства, которые одобрены после завершения камеральной ревизии. Но если налоговики не возвращают суммы, то на это есть причины. Например:

  • Не окончена камеральная проверка и средства еще не одобрены к возврату.
  • Наличие задолженности по другим сборам. В этом случае лишние деньги направятся на погашение долга.
Видео (кликните для воспроизведения).

Но если ошибок нет, сроки мониторинга прошли, а уведомлений об ошибках нет, то гражданин вправе пойти в судебную инстанцию с жалобой на ИФНС.

Источники


  1. Витрук, Н.В. Общая теория юридической ответственности / Н.В. Витрук. — М.: Норма, 2017. — 391 c.

  2. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2004. — 448 c.

  3. История и методология естественных наук. Выпуск 26. Физика. — М.: Издательство МГУ, 2011. — 200 c.
  4. Старков, О. В. Теория государства и права / О.В. Старков, И.В. Упоров. — М.: Дашков и Ко, 2012. — 372 c.
  5. Мишин А. А. Конституционное (государственное) право зарубежных стран; Юстицинформ — Москва, 2010. — 560 c.
Что означает переплата в личном кабинете налогоплательщика
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here